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律師業風險評估

請參考法務部全球資訊網/洗錢防制及打擊資恐專區/律師AML/律師辦理防制洗錢及打擊資恐指引/風險評估說明填寫

註:*為必填(選)欄位, 不能為空白。

  • 調查日期：2025-8-1～2025-12-31
  • 單位：法務部
基本資料
請填寫相關資料，以便進行統計分析。
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客戶
1.是否有外國客戶?（如填「是」，建議控制措施：□如為個人，應確認該個人是否為重要政治性職務人士。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
2.是否有重要政治性職務人士之客戶?（如填「是」，建議控制措施：□取得高階主管許可進行交易。□取得與資金來源或財產有關之訊息。□監控任何未來之交易。）
3.客戶是否為公司、信託、財團法人、合夥或其他型態之組織，難以界定實質受益人身分？（如填「是」，建議控制措施：□取得公司、信託或法律協議之實質控制人員姓名。□取得組織架構之額外資訊。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
4.客戶是否為代理人?（例如代表客戶進行交易之律師及會計師）？（如填「是」，建議控制措施：□取得交易進行委託人之姓名。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
5.客戶是否有犯罪背景？（如填「是」，建議控制措施：□提交可疑交易報告。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
6.客戶是否購買與職業或收入顯不相當之不動產或事業體？（如填「是」，建議控制措施：□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
7.客戶從事活動是否與可疑交易報告所揭示之可疑指標一致？(請參考指引內容)（如填「是」，建議控制措施：□考慮提交可疑交易報告。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
產品、服務及交易
8.是否接受現金付款?（如填「是」，建議控制措施：□確認資金來源。□對於現金交易額度設限。 □大額交易要求以銀行匯票方式支付）
9.是否進行大額交易(新臺幣1.5億元以上)（如填「是」，建議控制措施：□注意不尋常交易洗錢/資恐指標。 □取得與資金來源或財產有關之訊息。）
10.是否協助客戶設立不易辨識所有人或控制者之複雜法律結構/商業形態?（如填「是」，建議控制措施：□取得公司、信託或法律協議之實質控制人員姓名。□取得與組織架構有關之額外訊息。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
11.是否協助客戶設立外國管轄或臺灣管轄之國際金融業務分行 (OBU)等法律結構/商業形態?（如填「是」，建議控制措施：□取得公司、信託或法律協議之實質控制人員姓名。□取得與組織架構有關之額外訊息。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
地理風險
12.客戶或資金來源是否屬於台灣或國際組織如聯合國公告制裁、禁運或其他類似措施之國家?臺灣：https://www.mjib.gov.tw/mlpc 聯合國： https://www.un.org/sc/suborg/en/sanctions/un-sc-consolidated-list（如填「是」，建議控制措施：□取得高階主管許可進行交易。□要求額外資訊，以確認身分。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
13.客戶或資金來源是否有來自被視為是金融秘密庇護所之國家或區域。http://www.oecd.org/countries/monaco/listofunco-operativetaxhavens.htm ;http://www.imolin.org/imolin/finhaeng.html#Map.%20%20Major%20Financial%20Havens（如填「是」，建議控制措施：□取得高階主管許可進行交易。□要求額外資訊，以確認身分。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
14.客戶或資金來源是否有來自被金融行動工作組（FATF）確認為係防制洗錢與打擊資助恐怖分子具有技術性缺失之國家或受到FATF聲明約束之地區？http://www.fatf-gafi.org/publications/high-riskandnon-cooperativejurisdictions/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate) （如填「是」，建議控制措施：□取得高階主管許可進行交易。□要求額外資訊，以確認身分。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
15.客戶或資金來源是否有被辨識出係與提供資金給恐怖分子或支持恐怖活動有關？https://www.mjib.gov.tw/mlpc（如填「是」，建議控制措施：□取得高階主管許可進行交易。□要求額外資訊，以確認身分。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
16.16是否辨識出客戶或資金來源與高層貪污或其他犯罪活動有關？ https://www.transparency.org/en/cpi/2024（如填「是」，建議控制措施：□ 取得高階主管許可進行交易。□要求額外資訊，以確認身分。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
17.客戶或資金來自金融保密指數前20名之高風險國家? https://fsi.taxjustice.net/full-list/#scoring_id=268（如填「是」，建議控制措施：□取得高階主管許可進行交易。□要求額外資訊，以確認身分。□取得與資金來源或財產有關之訊息。）
交付管道及商業慣例
18.在沒有面對面見到客戶之情況下，會進行交易嗎?（如填「是」，建議控制措施：□提供全面性之防制洗錢與打擊資恐教育訓練，特別是客戶審查。□要求額外資訊，以確認身分。□定期檢視交易記錄，以確保客戶審查合宜。）
19.是否有來自第三方轉介之客戶？（如填「是」，建議控制措施：□直接對客戶進行客戶審查。□定期進行檢視保存記錄，以確保第三方遵守客戶審查之要求。）
20.是否有短期或兼職之員工？（如填「是」，建議控制措施：□將洗錢/資恐義務加入要求工作範圍並檢視相關成效。□對於新進員工提供全方位之防制洗錢與打擊資恐教育訓練）
21.其他風險因素(請列舉)
22.其他意見

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